增值稅 / GST 計算機（含稅 ↔ 未稅）
增值稅（VAT）／商品及服務稅（GST）係全球超過 170 個地區採用嘅消費稅。揀「加 VAT」由未稅金額計出含稅總價，或揀「抽 VAT」由含稅金額倒推出未稅同稅額，亦可用內建嘅稅率快捷鍵（5%、9%、10%、20% 等）。
Enter a valid amount (≥ 0) and a rate above −100 %.
Net
£100.00
VAT / GST
£20.00
Gross
£120.00
Breakdown
- Net
- £100.00
- VAT @ 20%
- +£20.00
- Gross
- £120.00
VAT / GST is a consumption tax: businesses collect it on behalf of the tax authority, the final consumer bears the cost. This tool uses a single flat rate — zero-rated, exempt and multi-band items must be handled separately.
Formula
加 VAT：gross = net × (1 + r) ；抽 VAT：net = gross ÷ (1 + r)，VAT = gross − net
- · 常見標準稅率（2024）：英國、奧地利 20%；德國、法國 19–20%；意大利 22%；荷蘭、西班牙 21%；瑞典、丹麥 25%；匈牙利 27%（歐盟最高）。
- · 亞太 GST：澳洲 10%、新西蘭 15%、新加坡 9%（2024 起）、印度 GST 分 5 / 12 / 18 / 28% 四級。香港暫時無 VAT / GST。
- · 美國採用「Sales Tax」（後加，各州不同），同 VAT 機制不同 — 美國場景請用本站嘅 Sales Tax 計算機。
- · 本工具只計算單一稅率。如食品、藥品等享優惠稅率或零稅率，請分開計算。
- · 「抽 VAT」嘅常用近似口訣：UK 20% → 除以 6 ＝ 稅額（120 ÷ 6 = 20）。本工具直接精算，不需口訣。
- · 商業申報請以發票實際稅額為準；本工具僅供日常購物、報價快速估算。
Frequently asked
VAT 同 Sales Tax 有咩分別？
兩者最後都係由消費者埋單，但收稅機制差好遠。VAT / GST 係「分階段（multi-stage）」消費稅：原材料商、製造商、批發、零售每一層都會收 VAT 同抵扣前一層交過嘅 VAT，最後嘅淨稅額由消費者承擔。Sales Tax（美國各州）係「單階段（single-stage）」：只喺最後零售一刻先收，B2B 交易喺合資格嘅 resale certificate 下完全免稅。實際分別：(1) VAT 嘅發票通常含稅顯示，sales tax 多數加喺結帳一刻；(2) VAT 機制喺整條供應鏈留有抵扣紀錄，避稅相對難；(3) Sales tax 容易出現「pyramiding（疊稅）」如果中間環節無 resale certificate。本工具處理 VAT / GST 嘅單一稅率場景；美國場景請用本站嘅 Sales Tax 計算機。
「抽 VAT」嘅算式點解係除以 (1 + 稅率)？
因為含稅總價 = 未稅 + 未稅 × r = 未稅 × (1 + r)。例如未稅 100 加 20% VAT，含稅 = 100 × 1.2 = 120。要倒推 100，由 120 出發就要除返 1.2。常見錯誤係「直接乘 20% 當稅額」— 120 × 20% = 24 ≠ 20，因為 20% 係相對未稅，唔係相對含稅。相對含稅嘅有效稅率係 r / (1 + r) = 20 / 120 ≈ 16.67%。
香港點解搜尋唔到 VAT 計算機？
香港由 1841 年建埠起一直行「簡單低稅制」，主要收入來源係利得稅、薪俸稅同物業相關稅（差餉、印花稅、地租）。2006 年特區政府曾諮詢開徵 GST（建議 5%），但民意反對強烈下擱置。所以香港店舖嘅標價同收據都係「最終價」— 對遊客嚟講就係「冇 hidden tax」。要計香港物業相關稅費，請用本站嘅 印花稅、薪俸稅 等工具。
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